連結貸借対照表
科 目 当連結会計年度末
（平成17年3月31日現在）
（ご参考）
前連結会計年度末
（平成16年3月31日現在）
（資 産 の 部）
固 定 資 産
電気通信事業固定資産
有 形 固 定 資 産
機 械 設 備
空 中 線 設 備
市 外 線 路 設 備
土 木 設 備
海 底 線 設 備
建 物
構 築 物
土 地
建 設 仮 勘 定
その他の有形固定資産
無 形 固 定 資 産
施 設 利 用 権
ソ フ ト ウ ェ ア
連 結 調 整 勘 定
その他の無形固定資産
附 帯 事 業 固 定 資 産
有 形 固 定 資 産
無 形 固 定 資 産
投 資 そ の 他 の 資 産
投 資 有 価 証 券
関 係 会 社 投 資
長 期 前 払 費 用
繰 延 税 金 資 産
敷 金 ・ 保 証 金
その他の投資及びその他の資産
貸 倒 引 当 金
流 動 資 産
現 金 及 び 預 金
受取手形及び売掛金
未 収 入 金
有 価 証 券
貯 蔵 品
繰 延 税 金 資 産
そ の 他 の 流 動 資 産
貸 倒 引 当 金
蠢
A
盧
１
２
３
４
５
６
７
８
９
１０
盪
１
２
３
４
B
盧
盪
C
１
２
３
４
５
６
蠡
１
２
３
４
５
６
７
1,784,908
1,573,910
1,379,353
698,925
215,803
24,036
53,219
47,373
164,133
33,544
49,156
71,062
22,097
194,557
7,901
128,661
48,247
9,747
36,663
33,331
3,332
174,334
31,845
11,134
50,491
23,682
35,298
34,421
△12,539
687,413
160,380
349,416
33,667
62,779
48,613
30,406
20,049
△17,900
資 産 合 計 2,472,322
1,941,903
1,725,103
1,485,452
786,631
219,586
28,172
54,131
71,042
167,900
34,787
49,164
49,237
24,796
239,650
24,928
151,202
53,478
10,041
39,344
34,325
5,019
177,455
36,830
9,489
63,889
13,687
36,137
28,496
△11,074
697,677
149,149
367,214
37,926
47,836
63,399
31,087
21,429
△20,365
2,639,580
科 目 当連結会計年度末
（平成17年3月31日現在）
（ご参考）
前連結会計年度末
（平成16年3月31日現在）
（負 債 の 部）
固 定 負 債
社 債
長 期 借 入 金
退 職 給 付 引 当 金
ポイントサービス引当金
そ の 他 の 固 定 負 債
流 動 負 債
1年以内に期限到来の固定負債
支 払 手 形 及 び 買 掛 金
短 期 借 入 金
未 払 金
未 払 費 用
未 払 法 人 税 等
賞 与 引 当 金
そ の 他 の 流 動 負 債
負 債 合 計
（少 数 株 主 持 分）
少 数 株 主 持 分
（資 本 の 部）
資 本 金
資 本 剰 余 金
利 益 剰 余 金
株 式 等 評 価 差 額 金
為 替 換 算 調 整 勘 定
自 己 株 式
資 本 合 計
蠢
１
２
３
４
５
蠡
１
２
３
４
５
６
７
８
蠢
蠡
蠱
蠶
蠹
蠧
694,118
268,175
368,966
19,946
20,805
16,225
602,782
224,648
54,735
3,095
205,670
9,956
65,682
13,510
25,482
1,296,900
13,229
141,851
304,189
739,448
9,858
△1,650
△31,505
1,162,191
負債、少数株主持分及び資本合計 2,472,322
959,922
328,550
567,364
28,205
17,859
17,943
650,410
277,003
81,369
4,276
168,547
16,762
65,771
13,590
23,088
1,610,332
19,857
141,851
304,189
563,678
11,977
△1,645
△10,661
1,009,390
2,639,580
（単位：百万円）
連結損益計算書
科 目 当連結会計年度
（平成16年4月1日から平成17年3月31日まで）
（ご参考）
前連結会計年度
（平成15年4月1日から平成16年3月31日まで） 経 常 損 益 の 部
（営 業 損 益 の 部）
電 気 通 信 事 業 営 業 損 益
営 業 収 益
営 業 費 用
営 業 費
運 用 費
施 設 保 全 費
共 通 費
管 理 費
試 験 研 究 費
減 価 償 却 費
固 定 資 産 除 却 費 通 信 設 備 使 用 料
租 税 公 課
電 気 通 信 事 業 営 業 利 益 附 帯 事 業 営 業 損 益
営 業 収 益
営 業 費 用
附 帯 事 業 営 業 利 益
営 業 利 益
（営 業 外 損 益 の 部）
営 業 外 収 益
受 取 利 息
受 取 手 数 料
持 分 法 に よ る 投 資 利 益 償 却 債 権 取 立 益 匿 名 組 合 分 配 金 収 入
雑 収 入
営 業 外 費 用
支 払 利 息
為 替 差 損
雑 支 出
経 常 利 益
特 別 損 益 の 部
特 別 利 益
固 定 資 産 売 却 益 投 資 有 価 証 券 売 却 益 Ｐ Ｈ Ｓ 事 業 譲 渡 益 厚生年金基金代行部分返上益
損 害 賠 償 金
特 別 損 失
固 定 資 産 売 却 損 固 定 資 産 除 却 損
減 損 損 失
投 資 有 価 証 券 売 却 損 投 資 有 価 証 券 評 価 損 リ ー ス 解 約 損 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税 法 人 税 等 調 整 額
少 数 株 主 利 益
当 期 純 利 益
蠢 盧 盪１
２３ ４５ ６７ ８９ １０ 蠡
盧 盪
蠱１ ２３ ４５ ６ 蠶１ ２３
蠢１ ２３ ４５ 蠡１ ２３ ４５ ６
2,300,565
2,008,324
998,402
1,234
157,831
1,645
68,085
7,908
341,042
19,084
382,063
31,023
292,241
619,473
615,539
3,934
296,175
17,106
700
427
1,425
890
6,417
7,243
26,937
20,948
—
5,989
286,343
31,384
684
3,025
27,674
—
—
24,197
483
—
23,448
—
265
—
293,530
96,646
△8,540
4,832
200,591
2,268,725
1,990,564
939,147
1,148
165,446
2,044
64,346
6,574
359,529
30,688
393,420
28,217
278,160
577,372
563,428
13,943
292,104
17,614
594
825
1,439
1,097
5,690
7,966
35,170
27,762
1,321
6,086
274,547
15,117
2,903
5,588
—
3,961
2,664
97,565
847
79,861
—
11,185
1,438
4,232
192,100
72,063
△2,913
5,925
117,025
（単位：百万円）
連結計算書類作成のための基本となる重要な事項
１．連結の範囲等に関する事項
（1）連結の範囲に関する事項 漓連結子法人等の状況
・連結子法人等の数 56社
・主要な連結子法人等の名称
沖縄セルラー電話譁、譁KDDIネットワーク＆ソリューションズ、譁ツーカーセルラー東京、譁ツーカーセルラー東海、譁ツーカーホン関西、 譁KDDIエボルバ、譁KDDI研究所、ケイエムエヌ譁、KDDI AMERICA,INC.、KDDI EUROPE LTD.、HOLA PARAGUAY S.A.、 TELEHOUSE INTERNATIONAL CORPORATION OF AMERICA、TELEHOUSE INTERNATIONAL CORPORATION OF EUROPE LTD.
滷非連結子法人等の状況
・主要な非連結子法人等の名称 KDDI-SCS AMERICA,INC.
・連結の範囲から除いた理由 非連結子法人等はいずれも小規模であり、各社の総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金（持分に 見合う額）等は、連結計算書類に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除外しております。
（2）持分法の適用に関する事項
漓持分法を適用した非連結子法人等の状況
・持分法適用の非連結子法人等又は関連会社数 10社
・主要な会社等の名称 京セラコミュニケーションシステム譁、マイネックス譁、日本インターネットエクスチェンジ譁、 MOBICOM CORPORATION
滷持分法を適用していない非連結子法人等及び関連会社の状況
・主要な会社等の名称 VOSTOKTELECOM CO.,LTD.
・持分法を適用しない理由 各社の当期純損益及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結計 算書類に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。 澆持分法適用手続に関する特記事項
持分法適用会社のうち、決算期が連結決算期と異なる会社については、各社の営業年度に係る計算書類を使用しております。
（3）連結の範囲及び持分法の適用の範囲の変更に関する事項 漓連結の範囲の変更
（新規）新規設立により1社増加 譁Duogate
株式取得により2社増加 シーティーシー・クリエイト譁、沖縄コールセンター譁
（除外）子会社再編により6社減少 KDDIテレマーケティング譁と譁KDDIテレサーブは、平成16年4月にKDDIテレマーケティング譁を 存続会社として合併しました。
KDDIテレマーケティング譁とKDDI総合サービス譁は、平成16年10月にKDDIテレマーケティング 譁を存続会社として合併し、平成16年12月に商号を譁KDDIエボルバに変更しました。
譁ケイ・ソリューション、譁KCOM、譁ケイディーディーアイエムサット及び譁オーエスアイ・プラ スは、平成16年11月に譁ケイ・ソリューションを存続会社として合併し、商号を譁KDDIネットワ ーク＆ソリューションズに変更しました。
ディーディーアイポケット譁は平成16年10月にPHS事業全部を譲渡し、商号を飯田橋フェニックス 企画譁に変更しましたが、同社は、平成17年3月に清算しました。
保有株式売却により1社減少 TELEHOUSE DEUTSCHLAND GMBH 滷持分法の範囲の変更
（新規）株式の取得により1社増加 譁イー・ビー・エス
（除外）持分比率の減少により1社減少 譁ファンダンゴ
（4）連結子法人等の事業年度等に関する事項
連結子法人等のうち、KDDI AMERICA,INC.、KDDI EUROPE LTD.等32社の決算日は12月31日であります。連結計算書類の作成にあたって は同日現在の計算書類を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引につきましては、連結上必要な調整を行っております。
２．会計処理の基準に関する事項
（1）重要な減価償却資産の減価償却の方法 漓有形固定資産
（当社） 機械設備
移動体通信事業………定額法 固定通信事業………定率法 機械設備を除く有形固定資産……定額法
（連結子法人等） 主として定額法
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
機械設備 移動体通信事業、固定通信事業とも6年∼15年 市外線路設備、土木設備、海底線設備及び建物 2年∼65年 滷無形固定資産 定額法
なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法によっております。 澆長期前払費用 定額法
（2）重要な資産の評価基準及び評価方法 漓有価証券の評価基準及び評価方法
・満期保有目的の債券 償却原価法（定額法）
・その他有価証券 時価のあるもの……連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部資本直入法により処理し、売却原価 は、移動平均法により算定）
時価のないもの……主として移動平均法による原価法 滷デリバティブ取引により生ずる債権及び債務
時価法
澆たな卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品 移動平均法による原価法
（3）重要な引当金の計上基準 漓貸倒引当金
債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘 案し、回収不能見込額を計上しております。
滷退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当営業年度末における退職給付債務、年金資産及び信託資産の見込額に基づき、当営業年度末において発生し ていると認められる額を計上しております。
過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（14年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（14年）による定額法により翌営業年度から費用処理してお ります。
澆ポイントサービス引当金
将来の「auポイントプログラム」等ポイントサービスの利用による費用負担に備えるため、利用実績率に基づき当営業年度以降に利用される と見込まれるポイントに対する所要額を計上しております。
潺賞与引当金
従業員に対し支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額基準により計上しております。
（4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産 及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は「少数株主持分」 及び「資本の部」における「為替換算調整勘定」に含めております。
（5）重要なリース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会 計処理によっております。
（6）重要なヘッジ会計の方法 漓ヘッジ会計の方法
主として繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約については、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップに ついては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。
滷ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段 ヘッジ対象 為替予約 外貨建予定取引 金利スワップ 借入金 澆ヘッジ方針
主として当社のデリバティブ取引に関する管理方針である「金利スワップ等に係る内部管理運用方針」に基づき、為替変動リスク及び金利変動 リスクをヘッジしております。
潺ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動を四半期毎に比較し、両 者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しております。
ただし、振当処理の要件を満たしている為替予約と特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
（7）その他連結計算書類作成のための重要な事項 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によって処理しております。
（8）連結子法人等の資産及び負債の評価に関する事項
連結子法人等の資産及び負債の評価については、全面時価評価法を採用しております。
（9）連結調整勘定の償却に関する事項
連結調整勘定の償却については、5年間、20年間で均等償却しております。ただし、当営業年度に発生した少額の連結調整勘定については、発 生時の費用として処理しております。
（10）電気通信事業会計規則の適用について
連結計算書類は商法施行規則（平成14年3月29日法務省令第22号）に基づき、同規則及び電気通信事業会計規則（昭和60年郵政省令第26号） に基づき作成しております。
（固定資産の減損に係る会計基準）
「固定資産の減損に係る会計基準」（「固定資産の減損に係る会計基準の設定に関する意見書」（企業会計審議会 平成14年8月9日））及び「固定 資産の減損に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第6号 平成15年10月31日）が平成16年3月31日に終了する営業年度から適 用できることになったことに伴い、当営業年度から同会計基準及び同適用指針を適用しております。
この変更により減損損失23,448百万円を計上し、減価償却費は変更前と比較して2,726百万円減少しております。この結果、「営業利益」が 2,647百万円増加し、「経常利益」が2,726百万円増加し、「税金等調整前当期純利益」が20,722百万円減少しております。
連結貸借対照表の注記
（1）有形固定資産の減価償却累計額 1,841,446百万円
（2）担保に供している資産 28,484百万円
（3）偶発債務
漓ケーブルシステム供給契約に関する偶発債務 125,863百万円 滷事業所等賃貸契約に対する保証 891百万円 連結損益計算書の注記
（1）1株当たり当期純利益 47,612円01銭
（2）当営業年度において、当社グループは主として以下の資産及び資産グループについて減損損失を計上しております。
当社グループは、減損損失の算定にあたって、他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから独立したキャッシュ・フローを生み出す最 小の単位によって資産のグループ化を行っておりますが、電気通信事業では、通信ネットワーク全体でキャッシュ・フローを生成していること から、事業の種類別セグメント毎に1つの資産グループとしております。
その結果、当営業年度において上記の海底ケーブルの一部を含む遊休資産については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損 失23,448百万円として特別損失に計上しております。
その内訳は、機械設備2,005百万円、海底線設備13,717百万円、建物945百万円、その他6,780百万円であります。
なお、当資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しております。時価の算定は鑑定評価額等によっており、売却や他への転用が困難な資 産は0円としております。
（注）連結計算書類に掲記されている科目、その他の事項の金額は、百万円未満の金額を切り捨てて記載しております。
連結計算書類作成のための基本となる重要な事項の変更
注記事項
場 所 KDDI譁
海底ケーブル及び陸揚中継所他
ケイディディアイ海底ケーブルシステム譁
用 途 電気通信事業 賃貸用資産等
種 類 海底線設備、機械設備等 施設利用権等
減損損失 16,886百万円
2,258百万円
